Analyse budgétaire à Saint-Aubin-lès-Elbeuf : Comprendre les chiffres de notre commune
Quand on regarde les documents officiels de la mairie, il est parfois difficile de s'y retrouver avec toutes ces lignes comptables. L'objectif ici est de vous traduire ces chiffres de manière claire et transparente. Voici la réalité des finances de notre commune, résumée en quatre points essentiels, suivie des solutions possibles pour améliorer la situation.
L'objectif de cet article n'est pas de juger, mais de présenter les faits de manière accessible et de soulever les questions que ces chiffres inspirent pour l'avenir de notre commune.
1. L'illusion du "budget record" de 2024
- Le chiffre affiché sur le papier : 14 541 998 € de recettes.
- La réalité : Les véritables recettes générées durant l'année n'étaient que de 11 808 730 €.
C'est un peu comme vider son livret A pour payer ses dépenses de tous les jours : cela donne l'impression d'avoir un compte bien rempli, mais cela cache une réalité plus inquiétante : les vraies rentrées d'argent de l'année sont en baisse.
2. 2023 : Des revenus en dessous des attentes
L'année 2023 n'a pas été à la hauteur des prévisions annoncées. À la fin de l'année, il manquait près de 1,7 million d'euros dans les caisses par rapport à ce que la mairie espérait récolter au départ. L'argent prévu n'est tout simplement pas rentré comme espéré.
L'année 2023 montre un écart important entre ces deux documents.
L'argent espéré (Prévu) : 13 793 282 €.
L'argent vraiment reçu (Réel) : 12 095 773 €.
📌 L'analyse factuelle :
À la clôture des comptes de l'année 2023, les recettes réelles ont été inférieures d'environ 1,69 million d'euros aux estimations de départ.
👉 La question que l'on peut se poser : Face à un environnement financier de plus en plus mouvant, quels sont les leviers pour adapter les prévisions budgétaires au plus près des réalités du terrain ?
3. La flambée du coût des salaires
C'est un point d'alerte majeur pour notre budget. Les dépenses liées au personnel ont fortement augmenté, notamment à cause de l'embauche de 18 employés supplémentaires en une seule année.
Les documents officiels permettent d'observer l'évolution de ce poste à Saint-Aubin-lès-Elbeuf.
- Le calcul du personnel supplémentaire (en 2024) :
32 arrivées (embauches) - 14 départs = 18 employés de plus en 1 seule année (soit une augmentation géante de +15,3 % pour atteindre 168 agents au total).
- Le calcul du poids (charge) des salaires :
6 200 000 € (Frais de personnel) / 14 000 000 € (Budget global du quotidien) = 0,442857.... soit 44,2 %.
Le résultat est sans appel : aujourd'hui, 44,2 % de l'argent du quotidien de la ville sert uniquement à payer les salaires. Presque la moitié de notre budget de fonctionnement est donc bloquée, ce qui oblige à jongler en permanence pour financer le reste (l'entretien de la commune, les services, les activités).
📌 L'analyse factuelle :
Les frais de personnel représentent désormais 44,2 % des dépenses courantes de la commune. Pour faire face à ces obligations et assurer la continuité du service (notamment pour la couverture des remplacements), la municipalité utilise des Décisions Modificatives (comme la DM1) votées en conseil municipal, qui permettent de transférer des crédits d'un chapitre à un autre en cours d'année.
👉 La question que l'on peut se poser : Quel est le juste équilibre à trouver pour stabiliser ces frais de fonctionnement tout en préservant les enveloppes dédiées à l'entretien des infrastructures et au soutien associatif ?
Sources officielles : Rapport Social Unique (RSU) 2024 (Pages de synthèse sur les effectifs et les mouvements RH) et Diaporamas du Conseil Municipal (Diapositives portant sur la Délibération de la Décision Modificative budgétaire DM1).
4. Une perte de revenus continue sur 5 ans
Pour mesurer l'évolution structurelle des finances de la commune, il est utile d'observer la tendance sur une période de cinq ans.
- Vrais revenus en 2020 (Le sommet de la montagne) : 13 544 597 €.
- Vrais revenus en 2025 (Aujourd'hui) : 12 587 777 €.
📌 L'analyse factuelle :
Si l'on prend un peu de recul, la tendance est à la baisse. Entre l'année 2020 (qui reste la meilleure année financièrement) et les prévisions pour 2025, la ville a perdu près d'un million d'euros de rentrées d'argent annuelles.
👉 La question que l'on peut se poser : Comment concevoir une planification des projets locaux à long terme lorsque les recettes de fonctionnement connaissent une baisse structurelle ?
En conclusion pour mes lecteurs (enfin la conclusion)
Notre belle et heureuse commune n'est pas en faillite (ouf), mais elle utilise toutes les ficelles de la comptabilité publique pour masquer une baisse de ses revenus réels depuis cinq ans. L'analyse de ces quatre indicateurs montre que la gestion d'une commune requiert une adaptation constante face aux fluctuations des ressources et à la hausse des coûts fixes.
Dans ce contexte, les relations financières avec la Métropole Rouen Normandie occupent une place de plus en plus centrale. Les délibérations du conseil municipal de mai 2026 soulignent l'importance des outils intercommunaux, tels que les attributions de compensation et les fonds de concours, pour soutenir le financement des investissements locaux et des grands projets d'urbanisme.
👉 La question finale : À l'heure où les ressources propres des communes se restreignent, quelle sera la part d'autonomie financière restante pour notre ville face au poids grandissant des structures intercommunales ?
L'espace commentaires est ouvert pour échanger de manière calme, constructive et factuelle sur ces enjeux qui concernent notre quotidien à tous.
Source officielle de la conclusion : Diaporamas du Conseil Municipal du 14 mai 2026 (Diapositives de fin de séance portant sur les conventions intercommunales, les fonds de concours de la Métropole et l'urbanisme).
Rédigé par : Fabien Monvoisin
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